Opciones Trading 1099-B

Descripción de las opciones Información sobre los informes fiscales en su 1099-B Este artículo está destinado a los operadores de opciones. Disculpe por favor la jerga de la opción Pero incluso los comerciantes de la opción del savviest pueden necesitar una poca ayuda en tiempo del impuesto. Si eso es tu, escucha. Permite configurar la escena. Está a mediados de febrero y estás mirando por encima de tu 1099. Justo allí, en tu 1099-B, manchas opciones de información Chocada La nueva información que estás viendo es cortesía de un cambio de regla que fue pateado durante años antes de finalmente aterrizar frente a los contribuyentes Comenzando con el año fiscal de 2014. Su realmente una cosa buena el IRS está buscando para hacer la negociación de opciones de informes fácil y directo. Por lo tanto, ahora que la información que necesita está disponible, permite sumergirse en algunas de las demandas de informes. La cosa sobre las opciones es que hay opciones. Right Usted puede vender un contrato corto o comprarlo mucho tiempo. Usted puede conseguir asignado o usted puede ejercitar. Con tantas opciones, ¿qué aspecto tiene el informe tributario? Escenario 1: compra de largo, luego vender Vamos a decir que compró un XYZ 17 de julio de 2015 92,5 contrato de opción de venta de 5.30 el 24 de septiembre de 2014. A principios de febrero, A declinar y necesitabas saltar a la nave, vendiéndola por 1,16. Esta transacción es simple y directa. Su costo es de 5.30, más los costos de transacción, y sus ingresos son 1.16, menos los costos de transacción, que reflejará su 1099-B. Parece demasiado fácil, quizás Veamos lo que sucede si lo cambias y lo vendes corto. Escenario 2: Vender corto, luego comprar a cubierta Vaya por delante los comerciantes que pueden hacer frente al riesgo (usted sabe quién es usted), vender el contrato XYZ corto a las 5:30 y luego cerrar con una compra de 1,16. El IRS decidió hacer esta transacción un poco complicado, pero no te preocupes. Bueno, explique. Su 1099 va a mostrar una cantidad de ingresos de 4.14 (modificado por los costos de transacción) y una base de 0. Confundido Youre no el único. El IRS ordena que un comerciante con un contrato por escrito liquidado en efectivo informe sólo la ganancia o pérdida como producto. Su documento fiscal no reflejará los 5,30 o 1,16 cantidades, sólo su beneficio de 4,14 menos los costos de transacción. Ver, que wasnt demasiado malo. Si esto fue una pérdida, su importe de los ingresos sería negativo. Sólo para aclaración, GainsKeeper todavía va a mostrar la venta original y las cantidades de compra para que pueda entender cómo su 1099 calcula una ganancia o pérdida. Opciones de escritura Escribir una opción es hablar comerciante para vender un contrato de opción. Mientras que muchos comerciantes creen que el contrato se liquidará en efectivo si la posición se cierra antes de la expiración, la verdad es que se puede asignar en cualquier momento. Si el contrato se ejerce o se asigna, se liquidará en el valor subyacente, no en efectivo. Las expiraciones de opciones son fáciles de reportar en el momento del impuesto. Cuando el contrato expire, la prima y los costos de transacción pagados (para los compradores de opciones) será una pérdida. Los redactores de opciones obtendrán una ganancia igual a la cantidad del efectivo recibido (la prima menos los costos de transacción) para la venta del contrato. Ahora, algunas opciones que solía leer libros de Choose Your Own Adventure en la escuela primaria. Los informes fiscales sobre asignaciones y ejercicios son similares. Las opciones son limitadas (en mi gráfico, no en el mercado), y sólo hay cuatro caminos que puede tomar cuando se realiza un ejercicio o una asignación. Siga adelante: usted havethe subyacente en el precio de ejercicio. Coste de las acciones compró el precio de ejercicio menos la prima que recibió por el contrato (más / - los costos de transacción). Esencialmente, el contrato en sí mismo no será un elemento de línea de informe en su 1099 si el contrato fue ejercido / asignado. Su incorporado en su costo o procede, dependiendo de qué camino tomó. ¿Quieres otro ejemplo Vamos a decir que compró un XYZ 17 de julio de 2015 100 llamar a 5, que se ejerció. El contrato está hecho. Sin embargo, no es gravable hasta que usted vende las acciones de XYZ. Cada vez que usted decide vender XYZ, su base es 100 más 5 (precio de ejercicio más la prima y más costos de transacción). Y tenga en cuenta que podría ser el día siguiente o 10 años más tarde. Preguntas Lets Connect Para hablar con un representante de Servicios Tributarios, llame de lunes a viernes, de 9 a. m. a 5:30 p. m. ET. Más sobre la cultura del dinero Theres un montón de emoción alrededor de las impresoras 3D, ya que estas máquinas se pueden utilizar para crear casi cualquier cosa. De zapatos a modelos arquitectónicos. Cuando los adultos aprovechan la creatividad con noches de pintura y libros para colorear para adultos, algunas industrias se están beneficiando. Noches de pintura, libros para colorear, suministros de regreso a la escuela. LEER MÁS DE ESTA SERIE: La mayoría de nosotros chip en nuestra parte de los impuestos. Eso es lo que debemos a nuestra sociedad en funcionamiento. Pero también debemos a nuestro trabajo duro yo y nuestros planes para un cómodo. Ir al médico es un poco más barato. Especie de. Las personas elegibles cubiertas por un plan de seguro de salud de alto deducible (HDHP) pueden obtener deducciones de impuestos. Incluso durante los llamados años de oro, las normas fiscales pueden tener una forma divertida de masticar los ahorros de jubilación. Sin embargo, hay ciertas deducciones y estrategias. Manténgase conectado con nosotros: Últimos titulares Todas las historias Mercado Actualización Alimentación Dinero Cultura Alimentación Invertir Alimentación Comercialización Alimentación Retiro Opciones de alimentación Herramientas de alimentación FeedMoney Feed TD Ameritrade no proporciona asesoramiento fiscal. Le sugerimos que consulte con un profesional de planificación tributaria con respecto a sus circunstancias personales. El ejercicio de una posición de opción supone un cargo por ejercicio de 19,99. La volatilidad del mercado, el volumen y la disponibilidad del sistema pueden retrasar el acceso a la cuenta y las ejecuciones comerciales. El desempeño pasado de un valor o estrategia no garantiza resultados futuros ni éxitos. Las opciones no son adecuadas para todos los inversores, ya que los riesgos especiales inherentes al comercio de opciones pueden exponer a los inversores a pérdidas potencialmente rápidas y sustanciales. Comercio de opciones sujeto a revisión y aprobación de TD Ameritrade. Por favor lea Características y Riesgos de Opciones Estandarizadas antes de invertir en opciones. Documentación de apoyo para cualquier reclamación, comparaciones, estadísticas u otros datos técnicos serán suministrados a petición. La información no pretende ser un asesoramiento de inversión ni interpretarse como una recomendación o aprobación de ninguna inversión o estrategia de inversión en particular, y es sólo con fines ilustrativos. Asegúrese de entender todos los riesgos involucrados con cada estrategia, incluyendo los costos de comisión, antes de intentar colocar cualquier operación. Los clientes deben considerar todos los factores de riesgo relevantes, incluyendo sus propias situaciones financieras personales, antes de negociar. Miembro de TD Ameritrade, Inc. FINRA / SIPC. TD Ameritrade es una marca de propiedad conjunta de TD Ameritrade IP Company, Inc. y The Toronto-Dominion Bank. 2016 TD Ameritrade IP Company, Inc. Todos los derechos reservados. Se utiliza con permiso. Inconceivableprehensive Guide: Formulario 1099-B del IRS Declaración exacta de impuestos: ¿Por qué el Formulario 1099-B Corredores inadecuados usan un conjunto de reglas totalmente diferente al calcular las ventas de lavado. El IRS sólo requiere corredores para ajustar las ventas de lavado entre cusips idénticos en la misma cuenta. Esto significa que USTED es responsable de realizar todos los otros ajustes de venta de lavado. Como entre acciones y opciones, ya través de todas las cuentas - incluyendo IRA, como se requiere en la Publicación 550 del IRS para los contribuyentes. Las ventas cortas cerradas al año pueden no ser reportadas apropiadamente. Los Corredores no están obligados a aplicar la Regla de Venta Constructiva al reportar ventas cortas en 1099-B. Los corredores generalmente usan la fecha de liquidación al cerrar una posición corta. Sin embargo, algunos corredores utilizan los datos comerciales al cerrar una posición corta. Simplemente no hay consistencia en el reporte de ventas cortas de un corredor a otro. Por lo tanto, algunas ventas cortas se informó en el 1099 que no se informó en el formulario 8949, mientras que otras ventas a corto que no figuran en el 1099 debe ser informado en el formulario 8949. Wash Sales en opciones cortas. Algunos corredores reportan la ganancia / pérdida neta en lugar de los ingresos por opciones cortas. Por lo tanto, el importe de las ventas brutas de 1099 nunca se conciliará. Las opciones y los ETF pueden tener un tratamiento fiscal diferente al que se informa en 1099. Un artículo reciente en la revista Forbes destaca lo complejas que son las leyes fiscales cuando se trata de opciones y ETFs, y por qué no puede confiar en su corredor 1099-B para Tratamiento tributario: El tratamiento fiscal puede ser complicado con opciones y ETFs. La base de costos para los valores adquiridos antes de 2011 no se requiere en 1099-B. Algunos corredores proporcionan esta información, la mayoría no. Nuestro artículo de blog titulado 1099-B Reconciliation Woes resalta aún más problemas con el 1099s a partir del año fiscal de 2014. Lo que dicen los expertos sobre los problemas 1099-B: Tenga en cuenta lo que dos de los principales profesionales fiscales profesionales tienen que decir acerca de los informes de corretaje 1099-B : ¿Quién es responsable de informes precisos de ganancias de comercio y pérdidas de amplitud El IRS siempre, y continúa, la carga de informes fiscales precisos, en última instancia, sobre el contribuyente, Como es evidente por el requisito de los corredores de incluir un recordatorio a los contribuyentes que son en última instancia responsable de la exactitud de sus declaraciones de impuestos (Pub. 1179 4.3.2). El Comité Asesor del Programa de Reporte de Información señaló este problema en su informe de 2009 al IRS declarando: Dado que no es práctico exigir que las instituciones financieras sean responsables de rastrear todos los eventos posibles y las elecciones a nivel de contribuyentes que afecten la base, Repositorios de información de base, en lugar de garantes en cuanto a su exactitud. (Aviso del IRS 2009-17). Lo que Recibe en el Formulario 1099-B Un Formulario 1099-B separado es proporcionado por un intercambio de corretaje o trueque al IRS y al contribuyente (cliente). El formulario IRS real 1099-B es una forma triplicada que contiene alrededor de 30 cajas diferentes para la presentación de informes y se parece más a un W-2 proporcionado por los empleadores. Sin embargo, la mayoría de los comerciantes y los inversionistas no reciben su 1099-B en este formato porque implicaría una forma separada para cada transacción. En su lugar, el IRS permite a los corredores reportar 1099-B detalles en una declaración sustituta. A menudo, esta declaración también incluirá otros informes del broker como 1099-INT, 1099-DIV y 1099-OID. Productos de la venta En general, los corredores reportan todos los ingresos por las ventas de acciones, bonos y materias primas. También informan de los ingresos de los contratos de futuros regulados, contratos de divisas y contratos a plazo sobre una base agregada. Los corredores no informan el producto de la venta para las operaciones de opción en el año fiscal 2013. En el futuro, el IRS requerirá que los corredores reporten algunas transacciones de opciones. Bases de Costo Los corredores deben reportar la base de costos de los valores cubiertos. Los valores cubiertos se determinan en base a (1) el tipo de instrumento y (2) la fecha en que se adquirió el valor. En general, los siguientes son valores cubiertos: Hay excepciones que se aplican en ciertas circunstancias. Y también hay varias interpretaciones de los requisitos del IRS por parte de algunos corredores. Disposición de estados 1099-B Los operadores activos normalmente reciben declaraciones de sustituto 1099-B. El formato y el diseño de los estados sustitutivos pueden variar mucho dependiendo del corredor. En 2012, el IRS esbozó algunas reglas para hacer esas declaraciones más consistentes y fáciles de usar. A partir del año fiscal 2012, la declaración 1099-B debe segregar las operaciones en hasta cinco categorías: Las transacciones a corto plazo en las que la base del costo se informa al IRS. Las transacciones a corto plazo en las que la base del costo NO es reportada al IRS. Las transacciones a largo plazo en las que la base del costo se informa al IRS. Las transacciones a largo plazo en las cuales la base del costo NO es reportada al IRS. Transacciones en las que la base de costos NO se informa al IRS y el período de tenencia es desconocido. En cada una de las secciones segregadas, el corredor debe calcular el precio de venta total y la base de costos conocida para las operaciones en esa sección. Descripción de las columnas y cajas 1099-B Las sentencias de sustitución 1099-B suelen informar información clave en columnas etiquetadas para corresponder con los números de cuadro en los formularios 1099-B. Para cada transacción, el corredor puede informar: Cuadro 1a - Descripción de la propiedad - este recuadro también incluye el número de acciones. Esta breve descripción puede variar mucho. Algunos corredores usan una descripción completa del stock, algunos usan símbolos de ticker, algunos incluyen cantidades, algunos usan números de CUSIP, simplemente no hay estándares. Recuadro 1b - Fecha de Adquisición Para las ventas en descubierto, esta es la fecha en que adquirió la propiedad para entregarla al corredor o al prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de negociación del comercio de compra a cubierta. Vea nuestra discusión sobre reportar ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. A los corredores se les permite agrupar operaciones adquiridas en varias fechas pero vendidas el mismo día. En tales casos, pueden dejar esta casilla / columna en blanco o informar varias en la declaración. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a informar la fecha de adquisición. Cuadro 1c - Fecha de venta o disposición Para las ventas a corto, ésta es la fecha en que entregó la propiedad al corredor o al prestamista para cerrar la venta corta normalmente la fecha de liquidación del comercio de compra a cubierta. Vea nuestra discusión sobre reportar ventas cortas en el Formulario 8949 para más detalles. Recuadro 1d - Producto - este es el monto recibido de la venta menos cualquier comisión y honorario. Los corredores pueden agregar ventas que ocurrieron el mismo día calendario para la misma acción vendida en una sola orden aunque la venta pudo haber sido ejecutada en diversos lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con el historial comercial real sea muy difícil. Usted puede decidir notificar a su corredor que no use este método. Si los ingresos han sido ajustados por las primas de opción, esto se indicará en la casilla 6. Los corredores no están obligados a ajustar el producto de las primas de opción si la opción fue adquirida antes de 2014. Sin embargo, Recuadro 1e - Costo u otras bases - esto es la base de costos ajustada, no la base de costos reales la cual puede ser reportada en su historial comercial. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a informar el costo u otra base. Si la adquisición causó una venta del lavado que fue divulgada en 1099-B, entonces el corredor ajustará la base del coste por esta cantidad. Sin embargo, no hay ningún tipo de indicación en el 1099-B si la base de costos ha sido ajustada por una venta de lavado y la cantidad correspondiente de acciones o cantidad. Esto hace que la verificación de la base de costos sea casi imposible. Los corredores están obligados a dar cuenta de las primas de opción en la determinación de la base de las acciones adquiridas mediante el ejercicio de una opción si la opción fue adquirida en 2014 o más tarde. Si la opción fue adquirida antes de 2014, entonces el corredor puede optar por contabilizar las primas de la opción a su discreción. Se permite que los corredores agreguen la base de costo de las acciones compradas el mismo día calendario para la misma acción en una sola orden aunque el comercio se haya ejecutado en diferentes lotes y precios. Esta agregación puede hacer que la reconciliación con el historial comercial real sea muy difícil. Usted puede decidir notificar a su corredor que no use este método. Recuadro 1f - Código, si Cualquiera - aquí el corredor informa el código correspondiente. Por ejemplo: W para ventas de lavado, C para coleccionables y D para descuento de mercado. Recuadro 1g - Ajustes - Aquí se presentan los ajustes de la venta de la colada y del descuento de mercado. Pérdida de venta de lavado no permitida - sólo se requiere que los corredores hagan ajustes limitados de venta de lavado, vea nuestra discusión de diferentes reglas de venta de lavado en nuestra Guía Definitiva de Lavado de Ventas. Si un valor no está cubierto (véase el recuadro 5 a continuación), entonces el corredor no está obligado a ajustar o informar las ventas de lavado. Recuadro 2 - Tipo de ganancia o pérdida (corto o largo plazo), determinada por el período de tenencia de las acciones o contratos. El IRS requiere que los datos de la declaración sustitutiva sean segregados de acuerdo con el período de tenencia. Recuadro 3 - Compruebe si la base notificada al IRS - el corredor lo indicará si la base del costo se informa al IRS independientemente del recuadro 5. Recuadro 4 - El impuesto federal sobre la renta retenido - la retención de reserva se informa aquí. Recuadro 5 - Verificar si una seguridad no cubierta Si un seguro está cubierto, entonces el corredor debe informar base al IRS. Si un seguro no está cubierto, no están obligados a reportar la base al IRS, pero pueden optar por hacerlo (en cuyo caso marcarán la casilla 3). El estado cubierto frente al no cubierto se aplica a los requisitos de informes basados ​​en los costos y afectará al informe de la Forma 8949 del contribuyente. Vea nuestra explicación sobre los títulos cubiertos y las categorías de la Forma 8949 para entender cómo se clasifican las operaciones. Los corredores que provean declaraciones sustitutivas son requeridos para segregar los datos de 1099-B basados ​​en si la base de costos es reportada o no. Recuadro 6 - El corredor indicará si el producto es bruto o neto. Esto puede ser confuso, basado en las instrucciones: El producto bruto se ha ajustado para las comisiones y los honorarios relacionados con la venta. Los ingresos netos indican que la cantidad también se ha ajustado para las primas de la opción. Otras casillas / columnas menos comunes de 1099-B son: Casilla 7 - Compruebe si la pérdida no se permite basada en la cantidad en el recuadro 1d - Este cuadro tiene que ver con la adquisición de control o un cambio sustancial en la estructura de capital. Consulte las instrucciones del 1099-B para obtener más detalles. Casillas 8 a 11 - estas casillas se usan para reportar los contratos de la Sección 1256. Esta información se reporta normalmente en una sección separada de la declaración 1099-B de intermediarios. Recuadro 13 - Cantidad recibida por un miembro o cliente de un trueque. Informes adicionales proporcionados en 1099-B Declaraciones sustitutivas Los corredores pueden proporcionar información adicional en conjunción con las declaraciones sustitutivas del 1099-B, algunas de las cuales no pueden ser reportadas al IRS. Por ejemplo: muchos corredores proporcionarán los ingresos y la base de costos para el comercio de opciones, que no se reporta en el 1099-B o se proporciona al IRS. Algunos corredores también incluyen informes de pérdidas / ganancias realizadas separadamente, o junto con los detalles reportados del 1099-B. Esta información adicional puede ser útil para los comerciantes activos, pero no debe confundirse con la información que realmente se informa al IRS. Cómo usar los informes 1099-B Lo ideal sería que los contribuyentes pudieran tomar informes 1099-B proporcionados por el broker y utilizar la información para crear sus formularios 8949 y Schedule D. De hecho, éste era el ideal del congreso cuando pasaban los costos Legislación sobre la presentación de informes. Desafortunadamente, los informes y regulaciones actuales del 1099-B son lamentablemente inadecuados. De hecho, hemos publicado un informe especial de 25 páginas titulado The 1099-B Problem. Nuestro informe especial explica por qué los comerciantes activos no pueden utilizar el 1099-B para completar el formulario 8949 las razones principales: El 1099-B informes limitados lavado ajustes de venta con diferentes requisitos que los de los contribuyentes. Hay muchos errores documentados, inconsistencias y anomalías en los informes 1099-B proporcionados por los corredores. El informe 1099-B generalmente no puede ser verificado para la exactitud - un principio vital en la contabilidad. La conciliación del software 1099-B TradeLog incluye un proceso para conciliar el historial comercial importado con el producto bruto 1099-B. La conciliación de los ingresos permite a los contribuyentes verificar que su historial comercial está completo, lo que da como resultado un informe exacto de la Forma 8949. La mayoría de los comerciantes activos son capaces de verificar y reconciliar, al menos en conjunto, los ingresos de venta en el 1099-B. La conciliación de la base de costos reportada en 1099-B con el historial comercial real puede ser imposible en muchos casos. Como se explica en nuestro informe especial, The 1099-B Problem. La información reportada en el 1099-B carece de los detalles necesarios para conciliar line-by-line con los informes de historial comercial o estados de cuenta mensuales. Si un contribuyente no puede conciliar la base de costos 1099-B con su historial comercial real, entonces no pueden confiar en esa base de costos para generar informes precisos de Form 8949. Por esta razón, miles de comerciantes activos, así como los principales CPAs de impuestos de comerciantes, utilizan el historial comercial real para generar su declaración de impuestos con el software TradeLog. Cuidado con los programas populares de software de impuestos que dependen exclusivamente de Broker 1099-B Reportes Algunos programas de software de impuestos populares pretenden ofrecer la capacidad de importar sus corretores 1099-B datos con el fin de generar formularios 8949 y el calendario D. Hay algunos hechos comerciantes activos Debe ser consciente de, y las preguntas que resultan: No hay un estándar del IRS para proporcionar datos 1099-B en formato digital. Dado que los corredores no están obligados a reportar toda la información de base de costos en 1099-B, ¿cómo estos programas de impuestos generan reportes de impuestos completos? Los corredores sólo están obligados a realizar ajustes limitados de venta de lavado en 1099-B, basados ​​en reglas diferentes a las que se aplican a los contribuyentes . ¿Cómo estos programas fiscales identifican y ajustan las ventas de lavado adicionales requeridas por el IRS? Los programas de software de impuestos más populares fueron diseñados para los estadounidenses promedio - no comerciantes activos. Los comerciantes activos se ocupan de algunos de los más complejos requisitos de informes del IRS y por lo tanto, necesidad de utilizar software diseñado especialmente para ellos. Por qué los comerciantes activos utilizan TradeLog TradeLog es un software diseñado específicamente para producir informes de impuestos precisos para los comerciantes activos. TradeLog utiliza métodos probados para generar informes de Form 8949 que se concilian con 1099-B proporcionado por el broker. Obtenga más información sobre por qué los comerciantes activos utilizan TradeLog. TradeLog importa el historial comercial real de los corredores en línea, y luego ajusta y ajusta las operaciones de acuerdo con las reglas del IRS para las ganancias y pérdidas de capital y las ventas de lavado, usando las reglas para los contribuyentes. TradeLog incluye un proceso para conciliar el historial comercial importado con el producto bruto 1099-B con el fin de verificar el historial comercial y producir informes precisos de Form 8949. TradeLog Software utiliza métodos probados para generar reportes de impuestos de comerciantes precisos. Nota: Esta información se proporciona sólo como una guía general y no debe tomarse como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporciona asesoramiento financiero, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión e información tributaria. Por favor, consulte a su asesor fiscal o contable para discutir su situación específica. Opciones de comercio informó a IRS Más artículos Al igual que las estrategias de opciones de comercio, el tratamiento tributario de operaciones de opciones está lejos de ser simple. Bajo los nuevos requisitos de reporte de intermediarios, las transacciones de opciones ahora se informan al Servicio de Rentas Internas al cerrar la posición, incluyendo su base de costos y ganancias o pérdidas de capital. Tenga en cuenta que algunas transacciones de opciones tales como caballos, ventas cortas y ventas de lavado requieren tratamiento tributario especial y pueden resultar en una ganancia de capital reportable antes de que se cierre la posición. Valores cubiertos El IRS comenzó a exigir a los corredores para realizar un seguimiento de base de costos para las operaciones de seguridad a partir de 2011 con operaciones de capital. La negociación de opciones se agregó al requisito el 1 de enero de 2013. Cualquier transacción de opciones después de esa fecha tendrá la base registrada e informada al IRS en el Formulario 1099-B cuando se vendan esas opciones, incluyendo ganancias de capital calculadas en la transacción. Ganancias y pérdidas de capital Con los nuevos requisitos de información, su estado de cuenta de corredor y 1099-B separarán ganancias y pérdidas de capital a corto y largo plazo. Cualquier garantía mantenida durante un año o menos da como resultado una ganancia o pérdida de capital a corto plazo. Cualquier cosa mantenida durante un año permite una tasa más favorable de ganancias de capital a largo plazo, aunque la pérdida se trata de manera idéntica. Si después de combinar todas las ganancias y pérdidas durante el año fiscal, tiene una pérdida neta, puede cancelar hasta 3.000 por año contra otros ingresos y traspasar el resto a años fiscales futuros hasta agotar el exceso. Ventas constructivas Las ventas constructivas son transacciones que implican una seguridad apreciada tal que vendiendo la posición daría lugar a una ganancia si usted cerrara inmediatamente la posición. Las opciones del dinero son un ejemplo. Otra es cuando usted tiene una acción y comprar una opción para vender a más alto que el valor de mercado actual - comprar esa opción representa una venta constructiva. Usted debe darse cuenta de la ganancia en la fecha de la venta constructiva, y la transacción se informará al IRS. Al cerrar la posición, sólo informe un ingreso neto de la ganancia reconocida en la venta constructiva. Responsabilidad del contribuyente Si vende opciones adquiridas antes del 1 de enero de 2013, el corredor no puede reportar la venta al IRS. Sin embargo, todavía se requiere que informe la transacción cuando presenta su declaración de impuestos. Informe cada venta individual de opciones en el Formulario 8949, usando la parte apropiada para transacciones a corto y largo plazo. Transfiera los totales al Anexo D para calcular su ganancia o pérdida neta de capital para el año fiscal. Es un A BBB Logo BBB (Better Business Bureau) copia de Copyright Zacks Investment Research En el centro de todo lo que hacemos es un fuerte compromiso con la investigación independiente y compartir sus descubrimientos rentables con los inversores. Esta dedicación a dar a los inversores una ventaja comercial llevó a la creación de nuestro probado Zacks Rank sistema de clasificación de valores. Desde 1986 casi triplicó el SampP 500 con una ganancia media de 26 por año. Estos rendimientos cubren un período de 1986-2011 y fueron examinados y atestiguados por Baker Tilly, una firma de contabilidad independiente. Visite el rendimiento para obtener información sobre los números de rendimiento mostrados anteriormente. Los datos de NYSE y AMEX tienen al menos 20 minutos de retraso. Los datos del NASDAQ tienen al menos 15 minutos de retraso. Sección 1256 (Futuros) Reporte de impuestos Comprenda diferentes tratamientos tributarios para los contratos de la Sección 1256. Reporte de ganancias de capital de operaciones de futuros no es exactamente lo mismo que cuando las existencias de comercio y las opciones. La correduría 1099-B (o 1099-C para los años fiscales anteriores a 2006) informa sobre las plusvalías de los contratos de la Sección 1256 del IRS, tales como futuros sobre materias primas, futuros sobre índices y opciones basadas en índices generales. Qué es un contrato de futuros De acuerdo con la Publicación 550 del IRS: Un contrato de futuros de productos básicos es un contrato estandarizado, negociado en bolsa para la venta o compra de una cantidad fija de un producto en una fecha futura por un precio fijo. Si el contrato es un contrato de futuros regulado, se aplican las reglas descritas en los contratos de la Sección 1256 marcados al mercado. La terminación de un contrato de futuros de materias primas generalmente resulta en ganancia o pérdida de capital. Contrato de Sección 1256 Un contrato de Sección 1256 es cualquiera: Contrato de futuros regulado, Contrato de moneda extranjera, Opción de no capital, Opción de capital de distribuidor o Contrato de futuros de valores de Dealer. Publicación 550 del IRS, bajo la rúbrica de opciones que no son de capital: Las opciones que no son de capital incluyen opciones de deuda, opciones de futuros sobre materias primas, opciones de divisas y opciones de índices bursátiles de base amplia. Un índice bursátil de base amplia se basa en el valor de un grupo de acciones o valores diversificados (como el índice Standard and Poors 500). Buenas noticias para los comerciantes activos: La buena noticia para los comerciantes de los contratos de la Sección 1256 es doble: 60 de la ganancia o pérdida de capital de la Sección 1256 Contratos se considera como ganancia o pérdida de capital a largo plazo y 40 se considera capital a corto plazo Ganancia o pérdida. Lo que esto significa es un tratamiento fiscal más favorable de 60 de sus ganancias. Se permite una elección especial de retención de pérdidas. Las pérdidas netas del contrato de la Sección 1256 pueden ser llevadas de regreso 3 años en lugar de ser llevadas al año siguiente. Estas pérdidas sólo pueden ser llevadas de nuevo a un año en el que haya una ganancia neta de los contratos de la Sección 1256, y sólo en la medida de dicha ganancia, y no pueden aumentar o producir una pérdida operacional neta para el año. La pérdida se lleva de vuelta al primer año de retraso primero y cualquier pérdida no absorbida puede ser llevada a cada uno de los próximos dos años. Por lo tanto, si tiene una pérdida neta del año, puede modificar una declaración de impuestos de años anteriores y posiblemente obtener un reembolso. Los contratos de la Sección 1256 se informan en el Formulario 6781 del IRS. La Parte 2 de este formulario simplemente pide su ganancia o pérdida total , Y luego divide esta pérdida como 40 a corto plazo en la Línea 8 y 60 a largo plazo en la Línea 9. Estas entradas fluyen luego a su Línea 4 de la Parte I del Anexo D para ganancias de capital a corto plazo y la Línea 11 de la Parte II Para las ganancias de capital a largo plazo. No se requiere ningún detalle adicional ni un reporte complejo de transacciones emparejadas (como se requiere para ganancias de capital de acciones, opciones, etc.). Beneficios del uso de TradeLog Software: TradeLog importa operaciones de futuros de corredores selectos. Maneja los ajustes necesarios de fin de año de marca a mercado y genera los totales necesarios para la presentación de informes de la Forma 6781. Aunque los corredores a menudo informan los totales para futuros de comercio en 1099-B, por lo general no identifican y segregar las opciones de índice de base amplia que debe ser informado con su comercio de futuros. Lea nuestra página de opciones de índice de base amplia para obtener más información. TradeLog ayuda a los comerciantes activos a generar informes fiscales precisos. Nota: Esta información se proporciona sólo como una guía general y no debe tomarse como instrucciones oficiales del IRS. Armen Computing Ltd. no hace recomendaciones de inversión ni proporciona asesoramiento financiero, fiscal o legal. Usted es el único responsable de sus decisiones de inversión e información tributaria. Por favor, consulte a su asesor fiscal o contador para discutir su situación específica. Contrato de futuros regulado en 1099-B Como comerciante al por menor ahora el comercio de futuros con mis opciones. Hay una sección separada sobre futuros. Al pasar por la sección de contratos de amplificadores de Turbotax, simplemente utiliza Mark to Market y entrar en el nombre del corredor y una ganancia o pérdida Las opciones se importan en una base de comercio de mi firma de corretaje. Sin embargo, los datos de futuros no lo son. Así que la simple pregunta es si simplemente mostrar la ganancia / pérdida total en lugar de cada comercio individual. Este mensaje ha sido cerrado y no está abierto para comentarios o respuestas. Más acciones Las personas vienen a TurboTax AnswerXchange para obtener ayuda y respuestas. Queremos darles a conocer que estuvieron aquí para escuchar y compartir nuestros conocimientos. Lo hacemos con el estilo y el formato de nuestras respuestas. Aquí están cinco pautas: Manténgalo conversacional. Al responder a las preguntas, escriba como usted habla. Imagine que está explicando algo a un amigo de confianza, usando un lenguaje sencillo y cotidiano. Evite la jerga y los términos técnicos cuando sea posible. Cuando no haya otra palabra, explique los términos técnicos en inglés. Sea claro y diga la respuesta por adelantado. Pregúntese qué información específica la persona realmente necesita y luego proporcionar. Stick al tema y evitar detalles innecesarios. Divida la información en una lista numerada o con viñetas y resalte los detalles más importantes en negrita. Sé conciso. Objetivo de no más de dos frases cortas en un párrafo, y tratar de mantener los párrafos a dos líneas. Una pared de texto puede parecer intimidante y muchos no lo leerán, así que romperlo. Su autorización para vincular a otros recursos para obtener más detalles, pero evitar dar respuestas que contienen poco más que un enlace. Se un buen oyente. Cuando la gente publica preguntas muy generales, tome un segundo para tratar de entender lo que realmente buscan. Luego, proporcione una respuesta que los oriente hacia el mejor resultado posible. Sea alentador y positivo. Busque maneras de eliminar la incertidumbre anticipando las preocupaciones de la gente. Haga que sea evidente que realmente nos gusta ayudarlos a lograr resultados positivos. ¿Todavía tiene una pregunta? Haga su pregunta a la comunidad. La mayoría de las preguntas obtienen una respuesta en aproximadamente un día. Publica tu pregunta a la comunidad Volver a los resultados de la búsqueda